Схема обналичивания денежных средств через благотворительность

Ноябрь, 2016

Схема обналичивания денег ООО через благотворительный фонд

Применение такой схемы обналичивания денег ООО основывается на вложении финансов в некоммерческие организации. Назначение перевода средств – благотворительные взносы. В дальнейшем средства реорганизуются и перенаправляются на счета руководителей фирмы или подставных лиц.

Особенность обналичивания денежных средств с расчетного счета некоммерческой организации в том, что она не отчитывается о движении финансов ни перед кем, кроме попечительского совета. В него входят руководители организации – совет формируется непосредственно благотворительным фондом. Попечители вправе выдавать денежные средства по своему усмотрению.

При использовании некоммерческой организации для обналички через благотворительный фонд бизнесмены привлекают подставных лиц, которые за умеренную оплату готовы выступить получателями финансовой помощи. В действительности, денежные средства возвращаются обратно отправителю, а сама некоммерческая организация получает определенный процент за оказанную услугу.

Еще один вариант реализации схемы – увеличение статьи расходов. К примеру, некоммерческая организация получает финансирование на закупку основных средств. По документам осуществляется перевод на 1 000 000 рублей, а по факту организация получает только 1/3 часть от этой суммы. Оставшиеся деньги переводятся на счет фирмы, нуждающейся в обналичивании средств.

В чем преимущества перевода денег под обналичивание на фиктивную благотворительность?

  1. Некоммерческие компании редко проверяются.
  2. Доказать необоснованность трат практически невозможно – некоммерческая организация не обязана оформлять документы для подтверждения расходов.
  3. На благотворительные перечисления не начисляются налоги на прибыль.

Таким образом, через некоммерческие компании проходят большие потоки денежных средств с практически бесконтрольным расходованием. Такая схема обналичивания денег ООО не подразумевает больших затрат на реализацию. Как правило, какой-то процент уходит на реальную благотворительность.

Тем не менее, подобная деятельность связана с определенными рисками. Если ФНС осуществит проверку некоммерческой организации, вероятно, что применение схемы станет очевидным.

Обналичивание денежных средств – статья УК РФ

Что грозит фирме за незаконное обналичивание денежных средств? Использование схемы попадает под несколько статей Уголовного кодекса РФ.

  1. Нелегальные финансовые операции и уклонение от уплаты налогов попадают под действие ст. 198 и ст.199 – мерой пресечения может быть штраф до 300 000 рублей или лишение свободы на срок до двух лет.
  2. Способствование нелегальному обналичиванию средств – п.2 ст.199 с мерой пресечения в виде штрафа до 500 000 рублей или лишения свободы сроком до шести лет.
  3. Незаконная предпринимательская деятельность – по ст. 171 карается штрафом до 300 000 рублей или лишением свободы на период до полугода.

Обналичивание денежных средств через благотворительные фонды – это незаконная деятельность. Принимая решение воспользоваться этой схемой, следует понимать, что рано или поздно сотрудники налоговой инспекции осуществят камеральную проверку и, в лучшем случае, наложат штрафные санкции и выполнят перерасчет налога.

Реклама